（一）坚持党对法治政府建设的领导，切实履行主体责任。局党组高度重视法治政府建设工作，根据班子成员变动，及时调整法治建设工作领导小组成员，强化法制股建设，选拔年轻骨干担任股长，优化法制股人员配置，确保审计规范性文件和工作指南的起草、合法性审查等各项法治工作落实落细。按照司法部门要求，规范填报并公示行政执法主体和行政检查主体资格信息，及时变更法定代表人。

（二）深入学习贯彻习近平法治思想，树牢依法审计理念。一是将法治内容融入政治学习。采取党组（扩大）会议集中安排、撰写心得体会、领导干部领学讲学等形式，深入学习贯彻习近平法治思想、学习领会习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神、全省审计工作暨全省审计机关党风廉政建设工作会议精神等，理论学习中心组（扩大）会议开展集中学习共17次，支部主题党日活动11次，举办读书班2期，近20人参加交流研讨5次，开展“每周一题”14期。二是坚持法治学习和业务学习相结合，认真学习《审计法》《审计法实施条例》《国家审计准则》等审计执法的本位法，利用“行政执法大讲堂”组织学习12次，举办业务能力审计大课堂3次。三是开展专题警示教育典型案例通报5次，针对性选择本地区及审计系统的典型案例教育全体审计干部筑牢纪律底线。

（三）健全完善审计制度，为营造良好法治环境筑牢根基。结合审计署“科学规范提升年”工作要求，开展规范化法治化正规化建设专项行动。局党组书记、局长亲自审定、出台《关于开展规范化法治化正规化建设专项行动的行动计划》，提出8项具体的工作任务。结合“三定”方案，明确了各股室、各岗位、各人员的工作职责，制订了《干部抽调管理办法》《长治市潞州区审计局廉洁审计工作机制》《审计项目全流程质量控制措施》《审计查出问题整改督促检查措施》，制订了第三方使用规范、印章管理制度，修改完善了收发文管理、误餐费管理制度、“三重一大”决策制度等，制订了审计执法标准化流程图。规范进点会的工作流程，制订了《审计工作告知书》。

（四）聚焦主责主业，审计项目全流程履行法定程序

1.依法编制年度审计项目计划。严格遵循《审计准则》第三章规定的法定程序，重点围绕本级预算执行和决算草案审计等法定项目、区委区政府中心工作、上级审计机关授权任务以及群众关切，注重与纪检监察、巡察监督的贯通协同。区委审计委员会审议通过的2025年度审计项目22个，截至目前已完成19个（自主完成13个，市局统一调减3个，省厅统一部署配合市局完成2个，调增审计项目1个并完成）。审计查出问题56个，涉及问题金额5516.16万元，提出审计建议58条，向区纪检委移送线索6条，剩余项目将按照要求于年底完成。在完成年度审计项目计划的同时，共派出30余人次参与市纪委、市审计局、区纪委及区委巡察办的殡葬领域专项整治、公共卫生补助资金专项审计、养老服务专项资金审计，长子县乡村振兴领域、医保基金管理、养老服务突出问题专项审计，壶关县“校园餐”领域第三轮“全覆盖”交叉检查等项目。同时还先后派出骨干人员50余人次参与到区纪委各监督检查室承办案件的银行流水分析筛查、财务收支情况审计等工作。

2.财审联动，扎实开展预算执行审计。我局完成了对区财政局组织2024年度区本级预算执行情况及决算草案的审计，并延伸抽查了区水利局、区教育局和区文旅局三家单位的部门预算执行情况。审计查出问题25个，其中立行立改问题18个；分阶段整改类问题6个；持续整改类问题1个。涉及违规资金2545万元，管理不规范金额8810万元，主要问题为：应缴未缴预算收入2392万元、24个项目资金共5075万元预算支出执行率低、未按规定将农村养老保险资金（老农保）1020万元并入城乡居民养老保险个人账户等，提出审计建议16条。财审联动期间，我局重点关注了预算的编制、执行和调整情况，专项资金、统筹资金等管理使用情况，预算收入和各项经费支出的合理合规性问题等，编撰重点审计情况1篇，为审计发现的共性问题提供合理化建议，这也是我局切实开展研究型审计的重点项目之一。

3.依法开展巡审联动，高效开展经济责任审计。研究制订《经济责任审计工作制度》，进一步规范经济责任审计工作程序。将“三重一大”事项决策程序执行情况纳入审计重点，“巡审结合”审计12名领导干部，目前共完成经济责任审计项目8个（涉及7个单位8名领导干部），结合二届区委第十轮巡察工作和审计工作计划，正在对区住建局、区老顶山旅游发展中心等4个单位4名领导干部进行经济责任审计；依法开展审后回访，按照中办 国办《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》第三十六条的规定，于12月17日至19日对我区2025年度领导干部经济责任审计项目进行了现场反馈。

4.深入参与集中整治，推动惠民政策落地生根。我局派出多支审计组积极参与到群众身边不正之风和腐败问题专项整治工作中，并在预算执行情况审计和经济责任审计过程中，重点关注民生领域资金，积极发现问题线索，推动各项惠民政策、资金落地生根。其中殡葬领域专项整治中对我区殡葬服务机构情况、死亡人数及丧葬费抚恤金发放情况、项目建设管理情况进行了审计调查，查出问题6个，涉及违规资金266.82万元，移送线索2条，提出审计建议4条。公卫资金审计中对全区6个卫生院、15个社区卫生服务中心、42个社区卫生服务站2018年至2024年基本公共卫生服务资金使用情况进行了专项审计，查出涉资金类问题7种113个，其他问题5个，涉及63家单位，查出违规资金2522.24万元，倒逼被审计单位自查并主动上交资金逾千万元，切实推动我区清廉潞州建设。养老服务专项检查中抽查了我区中心敬老院、关村敬老院、南山田园敬老院以及下秦爱心敬老院，查出问题7个，涉及金额222万元，主要问题为挤占挪用财政养老服务专项经费69万元、白条入账150万元以及特困对象每人每月零花钱低于50元等。中小学校营养膳食资金专项检查共对全区237所中小学校、幼儿园营养餐费进行了检查，查出学生伙食费私存私放、白条入账、应退未退质保金、挤占幼儿伙食费等14类414个问题，并函告区教育局要求整改。

5.依法推动审计查出问题整改。今年以来，配合区政府全力推进关于魏振东同志任期经济责任和自然资源（任中）审计发现问题的整改工作，成立整改专班，对问题涉及的21个单位下发了37份整改督促函，动态推动问题整改。截至目前，已整改48个问题，剩余37个问题未整改到位。其中：经济责任审计14个（立行立改2个，分阶段整改8个，持续整改4个），自然资源审计23个（分阶段整改2个，持续整改21个）。

6.依法规范行政执法文书。结合审计署、市局2024年度审计业务质量检查反馈问题和复核审理过程中发现的问题，对照《山西省审计厅关于进一步规范审计文书处理的通知》（晋审法〔2023〕174号），针对审计工作底稿编制、审计定性准确性等方面的问题，开展2025年审计业务质量自查工作，发现并整改2类3个问题，确保审计文书制作、档案管理的规范化。

（五）推动内部审计工作规范化、法治化，为我区法治政府建设奠定坚实的微观基础。针对我区一度存在的内审机构设置不全、职能虚化及监管盲区等制约法治建设的痛点堵点，局党组书记、局长亲自谋划、靠前指挥，指导出台了《关于进一步加强潞州区内部审计工作的实施方案》，从顶层设计上明确了内审工作的领导体制、职责权限及保障机制，夯实了法治建设的制度根基。为确保工作实效，创新《潞州区内部审计包联制度》，将全区一级预算单位划分为9个小组。指导编制了《内部审计工作手册》，系统梳理了《审计署关于内部审计工作的规定》《内部审计基本准则》等内审业务法律法规，分5批次在我局开展了全区内审业务培训，覆盖了全区77个一级预算单位共230余人次，通过“手把手”指导、“点对点”帮扶，推动全区各预算单位内审机构应建尽建、规范运行，成功实现了“审计机构”和“年度审计任务”的双重全覆盖。特别是在推动基层治理法治化方面，亲自协调、积极作为，配合区委组织部制订《长治市潞州区2025年度社区主要负责人经济责任审计工作方案》，将全区13个街道、3个镇管辖范围内的83个社区分为9组，开展社区书记的全覆盖经济责任审计，规范基层权力运行和资金管理，以审计监督促法治效能提升。

（六）锻造过硬的执法队伍。一是执法人员依法持证上岗。严格落实执法人员证件的取得、年审以及退出机制。要求所有行政编制人员必须考取行政执法证，目前行政编制12人中10个人有执法证（6人临期换证，1人新申请，1人为试用期新录用公务员）。二是在全局上下开展“做好新潞州审计人”讨论实践活动。设立“先锋岗”，对政治品德优秀、业务技能精通、工作勤奋扎实、模范遵守纪律的党员授予“党员先锋岗”牌，并在公示栏公开示岗。三个层次设立学习榜样，包括领导班子、中层干部、青年干部，做到学有榜样、干有标准，营造争先创优的工作氛围。三是组建青年审计干部“突击队”，在急难险重任务中锤炼青年审计干部本领和审计担当。建立审计干部“师徒结对制”，充分发挥“老带新”传帮带作用。四是先后组织8名审计干部参加中青班、乡科级领导干部培训、市局审计业务能力提升培训，提升干部队伍综合素质。

二、推进法治政府建设存在的不足和原因

2025年，我局法治政府建设工作取得了一定成效，但也存在一些不足之处，主要体现在法治队伍建设上有差距。随着审计监督覆盖面越来越广，对审计人员的法律知识要求越来越高，法律专业人才储备不够，缺乏既懂审计又懂法律的复合型人才。同时，面对新经济形态和复杂法规时，现有的审计人员的法治思维运用能力和解决问题的能力存在短板。

三、党政主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责情况

局党组书记、局长认真履行推进法治建设第一责任人职责，坚持对法治重要工作亲自部署、关键环节亲自协调、落实情况亲自督办。一是强化组织领导，压实法治责任。带头研究部署法治建设年度重点工作，将法治建设与审计业务工作同谋划、同部署、同检查、同考核。二是制度落地有力，多次组织召开“三重一大”会议，审定研究《审计项目全流程质量控制措施》等制度，确保审计项目全流程依法依规。三是带头学法普法。将习近平法治思想纳入党组理论学习必学内容，带头参与审计法律法规培训，发挥“关键少数”的示范引领作用。四是督办重大法治事项。对魏振东同志任期经济责任和自然资源审计发现问题整改工作亲自部署，安排专人动态督促，全力推动问题整改落实。

四、履行法院生效裁判情况

无

五、2026年推进法治政府建设的主要安排

2026年度我局工作的总体思路是以习近平法治思想为指引，牢牢把握审计政治机关定位，紧扣区委、区政府中心工作，强化依法审计能力，推动法治政府建设与审计业务深度融合，实施“五审联动、争创一流”目标，以高质量审计监督护航我区经济社会高质量发展。主要工作措施如下：

（一）坚持政治领审，把牢审计工作总方向。健全完善审计委员会及审计办工作运行机制，细化议事规则和工作流程，建立健全“第一政治要件”闭环落实机制、审委会议定期研究重要工作机制、审计重大事项向审委会首报、直报机制。设立审计办秘书机构，配备专职工作人员，落实审计委员会办公室中枢协调职责。建立重要指示批示落实台账，确保党中央决策部署及省、市、区委工作要求在审计领域落地生根。深入推进“四强”党支部建设，持续巩固中央八项规定及其实施细则精神学习教育成果，结合区委、区政府“三化”建设行动，打造政治坚定、团结奋进、务实担当的标准化党支部。

（二）坚持项目立审，凸显经济监督总定位。紧扣“集中统一、高效权威、全面覆盖监督体系”建设，围绕全区中心工作，立足经济监督，以审计项目为抓手科学谋划。全年计划安排审计项目25个，较2025审计年度增长10%，实现审计监督精准发力、全面覆盖。

（三）坚持质量强审，夯实审计事业发展根基。健全审计全流程质控体系。强化研究型审计，力争每季度报送区委审计委员会1-2篇重要审计信息，为区委、区政府科学决策提供精准可靠参考。狠抓审计整改落实。进一步健全审计发现问题整改督查管理机制，实行“清单化管理、销号式落实”。

（四）坚持科技兴审，驱动审计监督模式变革。加强专业人才队伍建设，夯实人才基础。加强计算机、大数据、工程管理、金融等方面专业人才的培养和引进，优化审计队伍专业结构。

（五）坚持纪法治审，锻造忠诚干净担当审计铁军。严格执行审计“八不准”工作纪律，实施“审前承诺、审中监督、审后回访”全流程监督机制，确保审计权力依法规范运行。建立健全审计干部考核评价机制，将业务能力、工作实绩、廉政表现等纳入考核指标，树立重实干、重实绩、重实效的鲜明导向。针对在法治队伍建设上的不足，我局将持续深入学习贯彻习近平法治思想，制订2026年度审计干部法律法规学习计划，结合党组（扩大）会议，组织审计干部集中学法。教育引导审计干部将法治思维融入到审计项目的策划、实施与报告环节，主动履行审计法定职责，持续提升依法审计水平。

六、对全省加强法治政府建设的意见、建议

无

七、其他需要报告的重要事项

无